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会计做账,将个人所得税如下做:借:其他应付款,贷:银行存款,如何解释啊?

悦众汽车超哥
2021/4/7 18:05:07
会计做账,将个人所得税如下做:借:其他应付款,贷:银行存款,如何解释啊?

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1个回答

  • 德誉酱香阿松

    2021/4/12 16:57:06

    以下回答来自于北京诚力财务代理

    借:预收账款 450

    银行存款 135

    贷:主营业务收入 500

    应交税费--应交增值税(销项税额)85

    实际成本取得的票据?税款情况?是否含税?以及付款情况叙述不详细,假设取得增值税专用票,300万为不含税价,税款应为51万

    借:库存商品(或原材料等相应科目)300

    应交税费--应交增值税(进项税额) 51

    贷:银行存款(或应付账款等相应科目) 351

    结转销售成本,假设不考虑其他成本项目

    借:主营业务成本 300

    贷:库存商品 300

    1)结转进项税额:

    借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 51

    贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 51

    2)结转销项税额:

    借:应交税费—应交增值税(销项税额) 85

    贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 85

    3)结转应缴纳增值税(即进、销差额):

    借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 34

    贷:应交税费—未交增值税 34

    4)下月初交税

    借:应交税费—未交增值税 34

    贷:银行存款 34

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